Как узнать какая стоимость таможенной пошлины?

1. Что же такое таможенная пошлина?
2. Кто отвечает за установку пошлин
3. Порог беспошлинного импорта товаров в 2025 году
4. Как действовать при превышении лимитов
5. Виды таможенных пошлин
6. Ставки таможенных пошлин
7. Что влияет на размер пошлины
8. 4 шага для определения размера
9. Формула расчета
10. Примеры расчетов
11. Как оплатить пошлину не выходя из дома
12. Последствия неуплаты
13. За что нужно платить на таможне
14. Таможенный сбор и таможенная пошлина — в чем разница
15. Заключение

Международный товарооборот неразрывно связан с таможенным оформлением и начислением обязательных платежей при пересечении границы. И стоимость таможенной пошлины – едва ли не главный ключ, который влияет на поступление в бюджет страны, устойчивость бизнеса и ВЭД в целом.

Таможенная пошлина – это важная часть международных процессов. Изучаем суть понятия, разновидности, формулы расчета и другие особенности.

Что же такое таможенная пошлина?

Таможенная пошлина – обязательная плата за товар, который пересекает госграницу при ввозе и вывозе, независимо от способа его доставки. Она необходима, чтобы выпустить груз и впоследствии использовать его по назначению и с учетом свойств. Показатель зависит от стоимости партии и расходов по обработке, направления маршрута, иных факторов.

Устанавливается в валюте государства, в котором уплачивается. Таможенную пошлину оплачивают представители бизнеса – компании любой формы деятельности и масштабов, индивидуальные предприниматели. А при определенных условиях обязанность уплаты ТП возникает и у физических лиц.

Существуют разные виды ТП – например, импортные, экспортные, компенсационные, антидемпинговые. У каждой категории различный механизм начисления и собственные особенности правового регулирования, вариативная цена таможенной пошлины.

Кто отвечает за установку пошлин

Ставки по обязательным ТП устанавливает Правительство РФ. При этом с целью оптимизации тарифов и для учета изменений рынка стоимость таможенной пошлины на товары периодически пересматривается и корректируется. Это помогает сохранить стабильные бюджетные поступления, защитить производителей, избежать негативных изменений рынка.

Расчет ТП, отражение в декларации и оплата возложена на декларанта или иное лицо, у которого возникла подобная обязанность. Расчетная сумма взимается таможенными органами, перечисляется на счет Федерального казначейства.

Порог беспошлинного импорта товаров в 2025 году

В отдельных ситуациях допускается провоз партии без оплаты таможенного платежа. Так, предельный порог беспошлинного ввоза грузов для личных нужд возможен при:

• Стоимости партии в 200 евро.
• Весе отправления в 31 кг.

Важно учитывать, что награды и ордена перевозят без лимитов по весу, когда есть документальное подтверждение их принадлежности владельцу. Также ограничения не касаются спортивного инвентаря участников соревнований, вещей, бывших в употреблении, гуманитарных грузов.

Для юридических лиц преференции по беспошлинному импорту предусмотрены только по соглашению стран-участниц. Они устанавливаются индивидуально для отдельных товарных категорий. Однако, если лимиты уже исчерпаны, то придется оплачивать сумму таможенных пошлин 2025 по расчету стандартной ставки для товара. Аналогичная ситуация, если истек срок действия соглашений беспошлинного перемещения.

Как действовать при превышении лимитов

Если по сумме или количеству груз не вписывается в рамки лимитов, то необходимо произвести расчет и оплатить стоимость ввозной таможенной пошлины. Рациональнее не дожидаться момента, когда это обнаружит таможенная служба, а сделать самостоятельный расчет и внести оплату в валютном эквиваленте.

Виды таможенных пошлин

Таможенные пошлины подразделяются, в зависимости от типа и особенностей начисления. Например, бывают ввозные и вывозные, адвалорные, компенсационные, антидемпинговые и другие. И в каждом случае сумма таможенной стоимости пошлины разнится, отличаются и особенности начисления.

Импортные

Это ввозные ТП, их взимают с грузов, поступающих на территорию государства из иных стран. Их величина зависит от типа товара, периодически корректируется с учетом рыночной ситуации, валютного рынка и иных обстоятельств. Коррекция пошлин при импорте необходима, чтобы поддержать отечественных производителей, переориентировать поток на поставки из дружественных стран и обеспечить стабильность ВЭД.

Экспортные

Это обязательные платежи за вывоз продукции в другие государства, взимаемые в рамках национального законодательства и с учетом среднего валютного курсового показателя. Они необходимы для защиты рынка, поддержки российской промышленности и оптимизации ценовых показателей.

Например, к экспортным пошлинам относят ставки для зерновых и бобовых. Так, с начала 2025 года тарификацию производят по ставке в 5% для нута, чечевицы, гороха. Однако есть и определенные преференции для вывоза. Это квота:

• Для зерновых – около двух миллионов тонн.
• Для масла подсолнечного – двадцать пять миллионов тонн продукции.
• Для шрота из подсолнечника – порядка тридцати пяти миллионов тонн.

Величина вывозной пошлины разнится, в зависимости от типа товара и страны. Однако в некоторых государственных объединениях они могут устанавливаться на лояльном уровне или вовсе отменяются. Для третьих стран формируются на одинаковом уровне. Единая тарификация помогает создать выгодную основу для внешнеторговых отношений, увеличить товарооборот, упростить взаимодействие между участниками.

Дополнительные сборы

Независимо от размеров и вида таможенных пошлин, участники ВЭД дополнительно оплачивают и дополнительные суммы.

Таможенных сбор – платеж, который платит экспортер и импортер, когда товар пересекает государственную границу. Это финансовая компенсация расходов, связанных с оформлением, перемещением, обработкой партии – издержки административного, логистического и иного типа. Их величину определяет Правительство.

Различают следующие виды сборов на таможне:

• За складское хранение.
• За таможенное оформление.
• За сопровождение партии.
• За досмотр и проведение экспертизы.

Также в рамках ВЭД и товарообращения в России предусмотрен еще ряд платежей. Они рассчитываются и оплачиваются в комплексе с ТП:

• Налог на добавленную стоимость НДС. Косвенный налог рассчитывают на конечную стоимость товара или услуги по вариативной ставке. Для большинства товарных категорий она составляет двадцать процентов. Но медицинские, детские и другие товары подпадают под сниженную ставку в десять процентов. Некоторые услуги по доставке нефтехимии, продукция космической сферы тарифицируются по ставке 0%. Для расчета налога необходимо сумму таможенной стоимости сложить с пошлиной таможни и все это умножить на ставку НДС. При этом расчет ТС производится с учетом стоимости покупки у производителя и всех расходов, которые понес продавец при закупке и доставке в страну. Например, если пришлось страховать или получать лицензию, то эти затраты также необходимо включать в таможенную стоимость.
• Акцизы– относятся к категории косвенных налогов. Их начисляют на продукцию, которая не теряет спроса покупателей, независимо от уровня цен на нее. Платят их только при импорте. К примеру, подакцизными товарами являются реестровые лекарственные средства, табачная продукция, спирт этиловый и продукты на его основе. Кроме того, в списке электронные сигареты, мотоциклы, легковые авто.

Антидемпинговые

Это специальные пошлины, чтобы защитить рынок от недобросовестной конкуренции и создать равноправные условия работы, поддержать российское производство и стабилизировать торговлю.

Антидемпинговые пошлины помогают выровнять цены на внутреннем рынке и не допустить засилье дешевых товаров. Например, может быть предусмотрена дополнительная плата в отношении трубопроката, стальных крепежных элементов и подобного. К примеру, с марта 2025 года введены антидемпинговые пошлины на литые японские диски из алюминия.

Специальные

Подобные ставки являются временными. Их начисление происходит в отдельных случаях, когда увеличение иностранных поставок товаров угрожает стабильности рынка и провоцирует снижение конкурентоспособности товаров из России.

Компенсационные

Пошлины компенсационного характера – ставки на товары, которые ввезены на территорию РФ с использованием программ субсидирования государства-экспортера. Такие условия иностранной поставки ставят российского производителя в неравные позиции с зарубежными компаниями, потому что субсидированный импорт нередко поставляется по более низкой цене. И необходимо выровнять эту стоимостную разницу для поддержки отечественных компаний и чтобы не допустить дестабилизацию рынка.

Транзитные

Это таможенная плата за провоз продукции через транзитную территорию. Это один из ключевых элементов беспрепятственного провоза при импорте. В рамках сотрудничества ЕАЭС транзитные пошлины при товародвижении не платятся при наличии сертификата происхождения, они предусмотрены при ввозе из третьих стран.

Автономные

Их устанавливает страна-импортер в одностороннем порядке, независимо от международных соглашений. Автономные пошлины призваны защитить производителя и не допустить занижение цен, однако в некоторых ситуациях служат рычагом экономического давления. Автономные пошлины могут являться разновидностью антидемпинговых.

Карательные

Это спецпошлины, их размер превышает стандартные показатели в три-пять раз, что является довольно приличной нагрузкой на импортера. Вводятся в отношении недружественных партнеров, рассчитываются в валюте.

Преференциальные

Режим преференциальной тарификации используется при поставках из развивающихся стран, при условии, что продукция входит в утвержденный список. Это помогает поддержать изготовителей из этих государств и стимулировать развитие товарооборота. В России таможенными пошлинами товары из развивающихся стран не облагают.

Ставки таможенных пошлин

В общем смысле величина таможенной пошлины влияет на конечную стоимость товаров для потребителя на внутреннем рынке. Если система тарификации продумана грамотно и четко работает, то покупатель получает доступную продукцию, уверен в ее качестве. А еще таможенные пошлины во многом помогают защитить национальную экономику, стимулировать развитие производства внутри страны. Однако ставки не должны быть чрезмерно высокими – ведь это приводит к росту себестоимости, уменьшению конкурентной способности, сокращению ассортимента и риску введения ответных ставок.

В текущем году установлен размер таможенных ставок:

• Если таможенная стоимость до 200 тысяч рублей, то тарификация 1067 рублей.
• Для товаров на сумму от 200 тыс. рублей и 1 копейки, но не больше 450 тыс. – 2134 рубля.
• Если стоимость свыше 450 тыс. рублей 1 копейки, но не больше 1.2 тысяч рублей, то тариф предусмотрен в сумме 4269 рублей.

Для продукции с незаявленной или неопределенной стоимостью тариф варьируется от минимального показателя в 8 262 и до максимального в 27 540 рублей.

Предельный таможенный сбор достигает тридцати тысяч рублей, если партия оценивается не выше, чем в 7 млн рублей.

Предусмотрены и отдельные случаи:

• Вещи личного пользования физлиц облагаются суммой в 689 рублей.
• В отношении экспорта из России гороха, нута и чечевицы предусмотрены пятипроцентные пошлины от стоимости партии.
• Квота для государств не из ЕАЭС в части вывоза черного лома объемом 1500000 тонн.
• Вывозные пошлины могут рассчитываться как в процентном отношении, так и по ставке за единицу веса.

Что влияет на размер пошлины

Чтобы правильно рассчитать таможенную пошлину на товар, важно не только опираться на ставку, а учитывать и следующее:

• Тип товара. К примеру, для одежды сумма будет одна, для медицинского оборудования – другая, для детских игрушек – третья.
• ТН ВЭД. Это унифицированный код товарной номенклатуры, по нему определяют принадлежность продукции, рассчитывают тарифные ставки, величину сборов, пошлин и иных ТП. Чем грамотнее подходить к выбору кода, тем меньше затрат для декларанта при пересечении границы. Причем товарная номенклатура довольно широка и одних только «велосипедов» в ней оказывается несколько десятков, поэтому необходимо всесторонне анализировать параметры груза.
• Ценовая категория. Законодательно разграничивается премиальная продукция и вещи массового спроса. Для премиума установлены более внушительные ставки, для массмаркета таможенная пошлина ниже.
• Страна происхождения. Для отдельных изделий из определенных стран предусмотрено обложение антидемпинговыми ставками, поэтому финальная сумма может быть выше, чем при поставке из других государств.
• Наличие торговых и иных соглашений. Если между странами действуют договорные отношения, либо они состоят в различных торгово-экономических союзах, то при ввозе-вывозе платят меньшие пошлины. К примеру, для участников зоны свободной торговли ввозные ТП отменены.

Также на ставки опосредованно влияет таможенная стоимость, потому что таможенники тщательно анализируют ее сумму. И если обнаружат завышение или занижение, то накажут административно, доначислят оплату.

4 шага для определения размера

Для определения размера пошлины сделайте несколько шагов:

• Укажите код ТН ВЭД.
• Определите тариф по нему.
• Рассчитайте стоимость.
• Учтите дополнительные расходы.

Чтобы рассчитать таможенный тариф, стоимость которую придется заплатить при пересечении границы. Начинайте с кода товарной номенклатуры. Это цифра в десятизначном формате:

• Первая пара – обозначение товарной группы. Всего выделяют девяносто семь групповых позиций, объединенных в двадцать один раздел.
• Четыре начальных цифры (принадлежность изделия к товарной позиции) указывают более широкую характеристику.
• Первые шесть цифр – это кодировка товарной субпозиции.
• Восемь – отражают товарную категорию.
• Десять – полный код товара.

Выбирать код рекомендуется на основе данных от производителя, ведь в документации указан состав, характеристики, ключевые особенности. Допустим, ковры из шерсти могут быть не «простыми», а узелковыми. И этот фактор будет играть определяющую роль при поиске ТН ВЭД и начислении.

Выбор начинайте с группы, потом отмечайте товарную позицию, субпозицию. Сложнее с определением последней «четверки», именно здесь и потребуется сопроводительная документация со свойствами.

Рассчитайте таможенную пошлину. Ставки можно выяснить из базы данных ФТС и своде ставок ЕАЭС. Учтите, не попадает ли продукция под акциз. Просчитайте издержки на оформление разрешительных бумаг, страховок и прочих.

Формула расчета

Расчет таможенной пошлины по формуле для адвалорной методики имеет следующий вид:

ТП = ТСхСП

СП – величина таможенной ставки в процентном выражении.

ТС – стоимость партии.

Для расчета по специфической ставке, где учитывается каждая единица товара, формула следующая:

ТП = КТхСП

КТ – это количество товара (в кг, метрах и т.п.).

СП – ставка пошлины.

Таможенная стоимость ввозимой партии рассчитывается индивидуально, в зависимости от условий конкретной сделки. Как правило, это сумма по внешнеторговому контракту. Плюс к ней прибавляют все расходы, понесенные в процессе транспортировки, оформления и обработки товара. Например, это затраты по погрузке и выгрузке, доставке, перетарке, страхованию, лицензированию, хранению.

При этом обязательно документальное подтверждение понесенных расходов. Также таможенную стоимость рассчитывают по сделкам:

• С идентичной продукцией. Базой считается ранее ввозимый товар, которому присущи идентичные свойства, ввоз осуществлен не ранее 90 дней до момента оформления, а условия были максимально приближены к текущим. То есть подобными должны быть материалы производства, весовые, объемные характеристики и функциональное назначение. Если обнаружено несколько ценовых ставок, то за основу берут наименьший показатель. При расчете возможна обоснованная индексация стоимости.
• С однородными товарами. Методика аналогична предыдущей, но базой служат грузы однородного типа, у которых сходятся общие параметры, компоненты, функционал.
• Методом вычитания. Для расчета из стоимости подобной продукции, реализованной в большом количестве на территории страны, вычитают издержки по оплате ТП, логистики, маркетинг, обработку и подобные.
• Способом сложения. Формируется по себестоимости партии – расходов на покупку, обслуживание, транспортировку, страхование, суммы планируемой прибыли.

При невозможности определить таможенную стоимость вышеуказанными методами применяют резервный способ в рамках соглашения VII ГАТТ-1994 по оценке.

Таможенная ставка определяется по ТН ВЭД товара. Она может взиматься в виде процента от ТС, фиксировано за единицу – килограммы, литры объема. При этом всегда предусмотрена оговорка – минимально возможная сумма за условную единицу. Ставку можно найти в открытых источниках, на официальном портале ФТС, в специализированных онлайн-справочниках.

На импорт

Для калькуляции суммы пошлин при ввозе грузов из других государств в Россию используется типовая формула на основе базовой стоимости контракта и расходов, понесенных декларантом при перевозке до границы и при оформлении:

ТП = КТхСП

Если считают импортную ТП по специфической методике, то пользуются следующим алгоритмом:

ТП = ТСхСП

На экспорт

Калькуляция экспертных платежей не отличается по алгоритму от импортных. Как правило, расчет таможенной пошлины на товар осуществляется по сумме контракта на партию. При этом не учитываются затраты, которые несут стороны по доставке груза до госграницы.

Таможенная пошлина = Стоимость x Ставка в процентах

Примеры расчетов

Для определения величины ТП используется формула расчета таможенной пошлины. Она рассчитывается по адвалорной методике, специфической и в комбинированном формате:

• В первом способе таможенную стоимость партии умножают на процентную ставку. Этот прием применяют в семидесяти процентах случаев.
• Во втором варианте исходят из количественного выражения товара – умножают ставку на единицу объема или массы.
• Для расчета комбинированного показателя определяют адвалорную и специфическую сумму, а затем суммируют данные или же выбирают наибольшее значение.

Например, если сумму ТС получили в размере 5 тысяч рублей по адвалорной схеме, а по специфической – 37 тысяч, то оплата будет 5 000.

Проценты от стоимости

Приведем примеры расчетов процента от таможенной стоимости партии.

Для ввоза десяти женских норковых шуб код ТН ВЭД 4303109010 на сумму 1 000 000 рублей по стандартной ставке 10%:

ТП = 1 000 000.х 10% = 100 000рублей.

Для импорта столовой посуды из фарфора код ТН ВЭД 6911100000 стоимостью 250 000 рублей по ставке 12м %:

ТП = 250 000.х 12% = 30 000рублей.

Приведем пример для текстиля код ТН ВЭД 5208229600. ТС закупленной партии на 200 000 рублей. Процент для расчета ТП в данной категории составляет 10%. В итоге получаем сумму:

200 000 х 10 % = 20 000 рублей.

С каждой единицы товара

При расчете по фиксированной ставке для партии аналогичных меховых изделий из натуральной норки в количестве десяти штук при условной пошлине размером в 7000 рублей в пересчете с валютного эквивалента получаем:

ТП = 10 х 7000 = 70 000 рублей.

Специальная ставка по сумме меньше адвалорной, а потому для уплаты берут большую цифру.

Рассчитаем примерную таможенную пошлину для хлопковой ткани в рулонах с содержанием хлопка не менее 85% шириной по 1.5 метров, общим метражом 100 м, плотностью 130 г/м2. Код ТН ВЭД 5208229600. Таможенная пошлина для примера – 40 рублей за квадратный метр с учетом курса на момент расчета.

Находим общую площадь ткани: 1.5 х 100 = 150 м.

Перемножаем на тариф: 150 х 40 = 6000 рублей.

Сумма ТП для подобной партии по адвалорному методу больше, оплату взимают именно по ней.

Выбор между двумя ставками

При выборе ставок ориентируйтесь на следующее:

• Стоимость. Для дорогих товаров лучше специфическая тарификация, она не зависит от цены на отдельную единицу, килограмм, литр. С адвалорной показатель будет выше. Для массовых вещей с типовыми параметрами подойдут адвалорные тарифы.
• Объем партии. Для крупнооптовых поставок разумнее использовать адвалорный расчет, чем за единицу, потому как в одном отправлении может насчитываться сотни и тысячи литров, килограмм.
• Частота поездок. Чем выше товарооборот и чаще поставки, тем разумнее использовать адвалор, чем специфические тарифы.
• Курсовые колебания. Проанализируйте рынок и рассчитайте, во сколько обойдется партия по одной и другой ставке по курсу в текущий момент.

С применением адвалора необходимо знать точную стоимость продукции. И с ней есть риск доначисления инспектором. Специфические ставки не связаны с колебаниями курса валют, по ним реже возникают споры между участниками ВЭД и таможенниками.

Как оплатить пошлину не выходя из дома

Оплату можно произвести не только наличными в банке, в кассе таможенного органа, но и онлайн в личном кабинете участника ВЭД (на сайте или в мобильном приложении). Он доступен для физических и юридических лиц, используется предпринимателями. Для работы в сервисе необходима авторизация на портале Госуслуг и цифровая подпись, оформленная через оператора.

Внести таможенные платежи онлайн можно и через таможенного представителя – это удобно, просто и быстро. За вас заполнят все данные, завизируют и направят средства на лицевой счет.

Последствия неуплаты

Неуплата пошлины чревата серьезными последствиями. При задержке суммы это наложение административного штрафа:

• Для физического лица – 500-2500 рублей.
• Для должностного лица – 5 000-10 000.
• Для юридического лица – 50 000-300 000 рублей.

Однако, в зависимости от обстоятельств, поведения декларанта и по усмотрению инспекторов, если будет доказано уклонение от уплаты, то наказание из административного «трансформируется» в уголовное со штрафами. В отдельных случаях могут инкриминировать и выполнение принудительных работ.

Так что, если начислена ввозная таможенная пошлина, как рассчитать знаете, то стоит своевременно и корректно оплачивать обязательные суммы, чтобы не нести наказания и не подвергать бизнес коммерческим рискам.

За что нужно платить на таможне

Перевозка товара через границу происходит с обязательной оплатой таможенных пошлин на продукцию. Также в списке таможенный НДС, акциз для группы подакцизных изделий, сбор за декларацию при растаможке. Кроме того, могут быть сборы за:

• Сопровождение, если груз необходимо экспедировать.
• Хранение, если не укладываетесь в рамки срока бесплатного размещения на СВХ.

И потому важна не только ввозная таможенная пошлина, еще и понимание, как рассчитать и косвенный налог, обязательные таможенные сборы.

За посылку

При ввозе личных почтовых посылок в РФ действует беспошлинный лимит в 200 евро по курсу на момент получения и весовое ограничение до 31 кг. За превышение придется обязательно заплатить процент сверх лимита. Для подобных отправлений также предусмотрен НДС, акциз для парфюмерной, табачной, алкогольной продукции.

При этом дробные посылки на особом контроле у таможенников для того, чтобы предотвратить неоплаты пошлин.

Посылка стоимостью более 500 евро обязательно сопровождается предварительным декларированием.

AliExpress

Для товаров с AliExpress действуют аналогичные лимиты, как и для товаров с других онлайн площадок – 200 евро и 31 кг. Если сумма и вес больше, то необходимо оплачивать ТС величиной 15% от суммы превышения или 2 евро за каждый последующий килограмм.

Из Китая в Россию

Ввоз товарных партий из КНР в РФ предусматривает оплату таможенных пошлин, НДС, акцизов при необходимости, фиксированных сборов. При этом для отдельных категорий китайских изделий могут быть повышенные ставки.

Таможенный сбор и таможенная пошлина — в чем разница

Таможенный сбор и пошлина – две различные категории, но неразрывно связанные между собой в процессе ВЭД.

ТП – сумма, которую взимают за импорт или экспорт товаров. Ее размер зависит от типа груза и страны происхождения. А рассчитывают ее в процентном отношении к сумме закупки, единицам, либо смешанным способом.

Таможенный сбор – оплата не за товар, а за услуги оформления на таможне, погрузку-разгрузку, хранение и другие процессы, связанные с пересечением границы.

Заключение

Таможенные пошлины – ключевой совокупный платеж, без которого невозможен законный ввоз, вывоз товаров и последующее обращение. ТП отличаются типом, механизмами начисления, иными особенностями, варьируются по величине и могут достигать внушительных сумм. Расчет таможенных платежей осуществляется по типовым алгоритмам, на основе формул, в зависимости от типа товара. И очень важно правильно выбирать основу для расчета, ориентироваться на актуальные требования и величину действующих ТП. Если возникнет ошибка, то придется не только оплачивать штрафы, но и рисковать репутацией компании.

Чтобы размер таможенного платежа был корректным с точки зрения закона, оптимальным по размеру для бизнеса, воспользуйтесь услугами опытного брокера. Специалисты грамотно, верно, быстро рассчитают все суммы, помогут с оплатой, оформлением и иными таможенными процедурами без риска. А вам не придется узнавать, какая стоимость таможенной пошлины, долго вникать в расчетные сложности и самостоятельно определять ставки.